La tributación de criptomonedas en España ha resultado ser una de las búsquedas más frecuentes en los últimos tiempos. Y es que, es importante reconocer que los impuestos siempre formarán parte de nuestras vidas, aun si se invierte en criptomonedas.
Por tal razón, en el presente artículo se profundizará en qué son las criptomonedas y cómo, cuándo y dónde hay que declarar los ingresos en criptomonedas si estás en España. Así que continúa leyendo para enterarte de todos los detalles sobre la tributación de criptomonedas en España.
¿Qué son las Criptomonedas?
Hay que reconocer que las criptomonedas como concepto, no es algo muy reciente, y es que, desde finales de 1998 muchos ya estaban hablando de monedas encriptadas. La creación de estas ha logrado descentralizar el dinero, que por décadas había sido controlado por instituciones financieras.
¿De dónde proviene el nombre? Básicamente, se debe a la naturaleza de encriptación por medio de codificaciones, lo cual, la hace segura ante posibles hackeos.
Ahora bien, la primera criptomoneda conocida es el Bitcoin y aunque su creador aún hoy en día es desconocido, se le atribuye el desarrollo de una nueva forma de intercambio. Las criptomonedas no tienen un valor por su uso físico o por un valor agregado dependiendo de cómo estén hechas, a diferencia del dinero común.
El valor de estas dependerá de la utilización que se les otorgue, siendo el Bitcoin un claro ejemplo. Este en sus inicios no tenía más que una fracción de valor con respecto al dólar. Pero a medida que más usuarios decidieron usarlo, su valor se magnificó, pudiendo realizarse intercambios anónimos no rastreables de servicios y bienes.
Antes de profundizar en cómo hacer la tributación de criptomonedas en España, es indispensable conocer cómo es el funcionamiento de estas, por lo que se detalla a continuación:
Funcionamiento de las criptomonedas
Puede decirse que estas se rigen por un sistema de transacciones descentralizado como se mencionó anteriormente. Esto también es conocido como Blockchain o por su traducción, cadena de bloques, el cual se ejecuta de la siguiente manera:
- Un bloque se refiere a cada transacción ejecutada, la cual adquiere un código que es único.
- La información detallada de cada bloque queda registrada para siempre.
- Las operaciones pueden ser registradas de manera inmediata por los usuarios. ¿Cómo? Instalando un blockchain en su ordenador.
- El bloque antes mencionado, se une a una enorme cadena que registra todas las operaciones ejecutadas con dicha criptomoneda, mostrándolas de manera cronológica.
Hacienda Española y las Criptomonedas
La tributación de criptomonedas en España es un hecho y es que Hacienda obliga a declararlas siempre que todas las transacciones sean de saldo positivo hacia el contribuyente. Cabe acotar que, en el caso contrario, no es necesario hacer declaraciones, es decir, cuando las operaciones han resultado en pérdidas.
También es necesario hacer énfasis en que, no es indispensable hacer una declaración cuando la sumatoria de ingresos por criptomonedas, nóminas o alquileres, es menor a 1000 €. Tampoco es necesario cuando no se ha vendido o intercambiado criptomonedas.
La renta de criptodivisas tiene cuatro bloques principales que se muestran a continuación:
- Ganancias y pérdidas por transmisión: Se incluyen los traders, permutas y compraventas (por mencionar algunos), es decir, las actividades típicas que lleva a cabo un criptoinversor.
- Rendimientos de capital: Abarca intereses o staking, haciendo referencia a aquellas plataformas donde se depositan las criptomonedas con el propósito de generar retornos.
- Ganancias y pérdidas sin transmisión: Anexan los programas de referidos o las airdrops, donde por el hecho de poseer un activo, se recibe otro sin necesidad de transmisión del activo.
- Actividades económicas: Involucra actividades como la minería de criptos o el trading, es decir, a la compraventa de criptomonedas para terceros.
En relación con lo anterior, los ítems 1-2 tienen una tributación de criptomonedas en España donde los primeros 6000 € son al 19%. Mientras que los ítems 3 y 4 tributan en la parte general de la renta, entre el 18 y el 47%.
Te recomendamos la lectura del artículo: ¿Qué pasa si no se declaran las criptomonedas?
¿Cómo hay que declarar los ingresos de las criptomonedas en España?
La tributación de criptomonedas en España es un tangible, por lo que en breve te explicamos cómo hacerlo dependiendo de la actividad que desempeñes.
- Declaración de ingresos por compraventa de criptomonedas en España: Como la criptomoneda es considerada un activo, la pérdida o el beneficio de cada operación tributa de la misma forma que una pérdida o ganancia patrimonial. Para calcular la ganancia patrimonial es necesario restar el valor de transmisión con el valor de adquisición y los gastos asociados a la operación. Entonces, se le debe aplicar a esta ganancia el tipo impositivo de acuerdo a los valores siguientes:
- Ingresos entre cero y 6000 € de ganancia, el 19%.
- Beneficios entre 6000 y 50000 €, el 21%.
- Los ingresos que sean superiores a 50000 €, el 23%.
- Superiores a 200000 €, el 26% (Vigente a partir de marzo de 2022).
- Declaración de beneficios por la minería de criptomonedas: La tributación de criptomonedas en España por minería es algo que angustia a algunos. Ya que como esta es considerada una actividad económica por cuenta propia, es necesario darse de alta en el IAE. Los beneficios derivados tributan a escala general, por lo que se requiere realizar el modelo 130 trimestral y la declaración del modelo 100 anualmente.
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Como has podido observar, declarar las criptomonedas en España no es tarea fácil. ¿Ya te encuentras familiarizado con el entorno y estás trabajando en él? Desde Gestoría Tomás te invitamos a buscar asesoría profesional para que el proceso de la tributación de criptomonedas en España sea mucho más sencillo para ti.
Como aún hay leyes que están por entrar en vigor, es necesario que estés bien documentado con todas las actualizaciones. Y que por supuesto un asesor facultado en el tema pueda brindarte el apoyo y respaldo que necesitas si te estás iniciando en esta nueva tecnología.
