En España, la figura del autónomo es esencial a la hora de emprender un negocio propio. De esta manera no solo se cumplen los requerimientos de hacienda y otras instituciones, sino también se opta a beneficios de seguridad social.
Una de las facultades que tienen los autónomos es la emisión de facturas fiscales, sin embargo, esto no es una práctica exclusiva de los autónomos y empresas. De hecho, la legislación española permite la posibilidad de facturar sin ser autónomo, siempre y cuando se haga bajo los límites y requisitos establecidos.
¿Qué significa ser autónomo?
Antes de adentrarnos en las alternativas para facturar sin ser autónomo, es importante comprender qué implica ser autónomo en España. Ser autónomo implica darse de alta en el régimen correspondiente de la Seguridad Social y asumir una serie de obligaciones y responsabilidades legales y fiscales. Esto incluye el pago de cotizaciones sociales, la presentación de declaraciones trimestrales y anuales, y la asunción de los riesgos propios de la actividad empresarial.
¿Es legal facturar sin ser autónomo en España?
Es posible emitir facturas de forma legal por algún tipo de servicio no habitual que se haya realizado por cuenta propia. Sin embargo, esta práctica debe realizarse de manera cuidadosa y sin sobrepasar ciertos límites.
Existen ciertos requisitos que hay que considerar si deseas facturar sin ser autónomo:
- Alta en Actividades Económicas: aunque facturar sin ser autónomo no es delito, sí lo es el no darse de alta en el registro de Actividades Económicas (Hacienda). Para ello, es necesario rellenar y presentar el Modelo 036 o el Modelo 037.
- Actividad esporádica: para Hacienda, este es el punto más importante. Estas facturas no pueden ser una fuente de ingresos principal, puesto que el sistema lo detectará y se impondrán sanciones económicas.
- No exceder el Salario Mínimo Interprofesional (SMI): aunque no es un requisito como tal, sí es algo favorable. En caso de que la Seguridad Social exija el alta como autónomo, pero la actividad económica no ha superado el SMI, los tribunales pueden fallar a tu favor.
Falsos autónomos: Qué son y cómo evitar problemas legales
Un falso autónomo es toda aquella persona que está dado de alta en el sistema de autónomos, pero cumple características de un empleado asalariado. De esta manera, la empresa que contrata se ahorra gastos como las cotizaciones de seguridad social. Además de esto, el falso autónomo pierde derechos tales como vacaciones, permisos de maternidad y paternidad, afiliación al sindicato de trabajadores, entre otros.
Esta mala praxis conlleva fuertes sanciones para las empresas, tales como multas que van desde los 3.000€ hasta los 10.000€, o, incluso, penas de hasta seis años de prisión. En el caso de que sea el trabajador quien denuncie la situación puede solicitar la indemnización correspondiente.
Límites y consecuencias por facturar sin ser autónomo en España
Facturar sin ser autónomo, es posible siempre y cuando se tengan algunas cosas en consideración:
- Si en un año se tiene una actividad que supera los 3.000€, será necesario presentar el modelo 347, es decir, la declaración de operaciones con terceras personas. En estos casos el cliente también tiene la obligación de declararlo.
- Al momento de facturar siendo o no autónomo será necesario incluir el IVA correspondiente en función del producto o servicio y tipo de cliente.
- Si tiempo después de iniciar operaciones se desea proceder con el alta como autónomo, no podrá tramitarse inmediatamente. En primer lugar, habrá que darse de baja antes en Actividades Económicas y esperar cierto tiempo antes de volver a darse de alta en Seguridad Social y, posteriormente, darse de alta en Hacienda.
- Al facturar sin ser autónomo o ya siéndolo, se debe tener en cuenta que Hacienda podrá conocer en todo momento los ingresos y verificar que la actividad se adecúa a lo declarado. En caso de cualquier irregularidad, Hacienda y Seguridad Social podrán notarlo fácilmente.
Facturar sin ser autónomo sin atender a estos principios y no medir las consecuencias puede resultar en multas, sanciones y recargos.
Si la Seguridad Social considera que desde hace tiempo debías darte de alta por tu actividad económica, te obligará a realizar el alta inmediatamente con un recargo de todas las cuotas atrasadas.
Dudas frecuentes sobre la facturación sin ser autónomo en España
Algunas de las dudas que surgen al momento de facturar sin ser autónomo son:
¿Hay que darse de alta si solo hay pérdidas o facturas bajas?
Lamentablemente, aunque se tuvieran pérdidas, sí se debe tramitar el alta siempre que sea innegable que la actividad es habitual. Si llegara una inspección y se dan cuenta de que la actividad económica es frecuente, será obligatorio darse de alta y ponerse al día con las cuotas atrasadas.
¿Se deben retener impuestos al facturar sin ser autónomo?
El IRPF solo se añade a la factura y se retiene al dar servicio a una empresa. Si la factura es hacia un particular, solo se añadirá el porcentaje correspondiente de IVA.
¿Es necesario darse de alta si ya se trabaja por cuenta ajena en España?
Sí, siempre y cuando se trate de una actividad habitual.
Te recomendamos la lectura acerca de los Requisitos para ser Autónomo y la de Cómo darse de alta como autónomo.
Recomendaciones y consejos prácticos
Si estás considerando facturar sin ser autónomo, aquí tienes algunas recomendaciones y consejos prácticos para tener en cuenta:
- Investiga todas las alternativas disponibles y evalúa cuál se adapta mejor a tus necesidades y circunstancias personales.
- Consulta con un asesor especializado en materia laboral y fiscal para recibir el asesoramiento adecuado.
- Asegúrate de comprender todas las implicaciones fiscales y legales de cada opción antes de tomar una decisión.
- Mantén un buen registro de tus ingresos y gastos relacionados con la actividad profesional para cumplir con las obligaciones fiscales.
En Gestoría Tomás te ayudamos a darte de alta como autónomo
Al iniciar un emprendimiento es necesario contar con la asesoría necesaria para cumplir con todos los trámites y recaudos legales. Si bien es posible facturar sin ser autónomo, esto es solo como vía excepcional y si se trata de un ejercicio económico recurrente lo mejor es darse de alta, y con esto también obtener los beneficios de seguridad social.
En Gestoría Tomás, estamos dispuestos a ayudarte en el proceso. Contamos con un excelente grupo de profesionales dispuestos a guiarte y a colaborar contigo en cualquier inquietud o papeleo necesario. Contamos con más de 50 años de experiencia como Gestoría en Palma de Mallorca.
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