¿Quieres comenzar a trabajar por tu cuenta? Si es así, entonces debes cumplir un requisito indispensable: Darse de alta en Hacienda.
Darte de alta consiste en inscribirte en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores de la Agencia Tributaria para empezar a declarar los impuestos de tu negocio. Es un trámite distinto del alta como autónomo en la Seguridad Social, aunque los dos se pueden hacer a la vez (te explicamos cómo solicitar el alta como autónomo), y no hacerlo a tiempo tiene sanción.
¿Cuándo hay que darse de alta en Hacienda?
Antes de empezar la actividad. El Reglamento de gestión e inspección tributaria (Real Decreto 1065/2007, artículo 9) obliga a presentar la declaración de alta con anterioridad al inicio de la actividad, y considera que esta empieza en cuanto compras o vendes bienes o servicios, cobras o pagas, o contratas a un trabajador con la finalidad de producir o distribuir bienes o servicios. La norma no fija un mínimo de ingresos: basta con desarrollar la actividad. El alta como autónomo en la Seguridad Social, en cambio, se puede pedir el mismo día en que empiezas o hasta 60 días antes.
Si no la presentas a tiempo, la Ley General Tributaria (artículo 198) lo sanciona con una multa fija de 400 euros por tratarse de una declaración censal, que se queda en 200 euros si la presentas tarde por tu cuenta, antes de que Hacienda te la reclame.
¿Cómo darse de alta en Hacienda en 2026?
Con el modelo 036, la declaración censal de alta, modificación y baja en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores. Es el único modelo desde el 3 de febrero de 2025, cuando la Orden HAC/1526/2024 suprimió el modelo 037, que era su versión simplificada.
En el 036 indicas tus datos de identificación y tu domicilio fiscal, la actividad que vas a desarrollar con su epígrafe del IAE y la fecha de inicio, el local si lo tienes y cómo vas a tributar en el IVA y en el IRPF. Si vas a hacer operaciones con empresas de otros países de la Unión Europea, en el mismo modelo pides la inscripción en el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI). Si lo prefieres, un asesor fiscal en Palma de Mallorca de nuestro equipo lo tramita contigo.
¿Cómo darse de alta de forma online?
En la sede electrónica de la Agencia Tributaria, rellenando el formulario del 036 y presentándolo con certificado electrónico o, si eres persona física, con Cl@ve. Las sociedades anónimas y limitadas tienen que presentarlo por internet con certificado electrónico, salvo cuando lo usan para pedir el NIF.
El certificado de persona física de la FNMT (Fábrica Nacional de Moneda y Timbre) es gratuito. Para obtenerlo acreditas tu identidad en una oficina, con el DNI electrónico o por videoidentificación, también desde la app de la FNMT en el móvil. La videoidentificación exige DNI y cuesta 2,99 euros más impuestos.
¿Y de forma presencial?
Si eres persona física, también puedes presentarlo en papel: entregándolo en la oficina de la Agencia Tributaria de tu domicilio fiscal o enviándolo allí por correo certificado. Hay excepciones que obligan a hacerlo por internet con certificado electrónico, como pedir a la vez la inscripción en el registro de devolución mensual del IVA.
¿Se puede hacer a la vez que el alta de autónomo?
Sí. Con el Documento Único Electrónico (DUE), que se tramita en un Punto de Atención al Emprendedor (PAE), en una oficina o en un punto virtual por internet, te das de alta en Hacienda y en la Seguridad Social en un solo trámite y no presentas el 036 de alta. Los cambios posteriores, eso sí, se comunican con el 036.
¿Cuánto cuesta darse de alta en Hacienda?
Nada. Presentar el modelo 036 no tiene coste y el certificado electrónico de la FNMT es gratuito. Lo que sí cuesta dinero es encargar el trámite a una gestoría o sacar el certificado por videoidentificación, que vale 2,99 euros más impuestos.
¿Qué se necesita para darse de alta en Hacienda?
- Tu NIF: el DNI o, si eres extranjero, el NIE.
- Tu domicilio fiscal y, si lo tienes, el del local donde vas a trabajar.
- El epígrafe del IAE de tu actividad y la fecha en la que vas a empezar.
- Cómo vas a tributar: el régimen de IVA y el método del IRPF (estimación directa o estimación objetiva por módulos).
- Certificado electrónico o Cl@ve, si lo presentas por internet.
Elegir el epígrafe y el régimen es donde más dudas surgen. Si te equivocas, tendrás que corregirlo después presentando otro 036, esta vez de modificación. El régimen, además, no se cambia cuando quieras: renunciar a módulos en el IRPF o en el IVA tiene plazos fijos y te obliga durante al menos tres años.
¿Qué pasó con el modelo 037?
Dejó de existir el 3 de febrero de 2025. Era la declaración censal simplificada que podían usar algunos autónomos, y la Orden HAC/1526/2024, de 11 de diciembre, lo suprimió porque las herramientas de asistencia y los programas de ayuda del 036 ya ofrecen esa misma simplificación. Desde esa fecha, las altas, las modificaciones y las bajas en el censo se presentan con el modelo 036.
En Gestoría Tomás te ayudamos a darte de alta en Hacienda
Si necesitas ayuda para darte de alta en Hacienda no dudes en contactarnos, estaremos encantados de poder ayudarte. Puedes contactar con nuestra Gestoría en Palma de Mallorca llamándonos al 971 72 24 32 o por Whatsapp a través del botón de abajo a la derecha, ¡Te esperamos!
